En Asesoras Garán, asesoria fiscal Parla, te explicamos el funcionamiento del Impuesto de Sociedades en el año 2017. En el post de hoy hablaremos sobre las declaraciones que se tienen que presentar y cómo se calcula la base imponible y la cuota del Impuesto de Sociedades.

Asesoria Fiscal Parla y declaraciones a presentar

• Modelo 200: Las empresas cuyo ejercicio económico coincida con el año natural tienen que presentar cada mes de julio y hasta el 25 de julio de cada año la declaración anual del impuesto de sociedades. Es obligatorio presentarlo cuando no se haya desarrollado la actividad durante el ejercicio y cuando no se hayan obtenido rentas sujetas al impuesto.
• Modelo 202: Si en la última declaración del modelo 200 se tuvo un resultado positivo, se deberán de presentar los pagos fraccionados del impuesto de sociedades. Esto se hará en los meses de octubre, diciembre y abril. Estos pagos suponen un adelanto a lo que se tendrá que pagar en la declaración del modelo 200. El tipo que se aplica es del 18{b93b941d9dc52fb86fab90ea0a9c1e2666025b61749eade60bdcc673449df569} de la cantidad a pagar. Desde el 30 de septiembre de 2016 aquellas empresas que facturen más de 10 millones de euros, deberán pagar el 23{b93b941d9dc52fb86fab90ea0a9c1e2666025b61749eade60bdcc673449df569} y los bancos el 25{b93b941d9dc52fb86fab90ea0a9c1e2666025b61749eade60bdcc673449df569}.
• Modelo 220: formulario del impuesto aplicable a los grupos de sociedades, que en tu asesoria fiscal Parla te ayudamos a cumplimentar.

Si la empresa es una Sociedad Limitada, Sociedad Anónima, sujetos pasivos que se identifiquen con grandes empresas y las entidades que deban cumplimentar el formulario de datos adicionales a la declaración referente a la cuenta de pérdidas y ganancias o, determinadas deducciones, obligatoriamente deben de presentar todos estos modelos a través de internet.

Cálculo de la base imponible y la cuota del Impuesto de Sociedades

A partir del resultado contable de la sociedad, equivalente a la diferencia entre los ingresos y los gastos obtenidos en el ejercicio. A éste puede ser necesario hacerle algunas correcciones o ajustes extracontables. Estas diferencias pueden ser de calificación, valoración o de imputación tanto positiva como negativa, temporal o permanente.

En tu asesoria fiscal Parla te ayudamos a hacer un cálculo de la base imponible y de la cuota del Impuesto de Sociedades, ya que cada empresa es diferente.

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